7 KPIs financeiros para medir o sucesso dos negócios

A indústria global de serviços financeiros vale US$ 8,5 trilhões, e o número continua crescendo. A cada ano, o setor financeiro se torna cada vez mais importante para a saúde econômica das organizações em todo o mundo.

Os indicadores-chave de desempenho financeiro (KPIs) são indicadores da saúde monetária de uma organização. Eles são cruciais para o crescimento e a sustentabilidade de qualquer negócio no setor financeiro, sejam bancos, gestores de ativos ou seguradoras.

Os KPIs a seguir capturam o crescimento ou declínio das principais áreas de desempenho de uma organização durante um determinado período de tempo. Esses indicadores são usados ​​regularmente para avaliar a saúde do mercado e prever os resultados do negócio, por isso é essencial conhecê-los e aplicá-los. 

O que são KPIs?

Os KPIs são métricas que fornecem insights sobre os pontos fortes e fracos de uma organização. Eles podem ser usados ​​para analisar tendências. Ao usar vários KPIs diferentes – como KPIs de vendas e KPIs financeiros – as organizações podem obter uma visão mais abrangente do negócio e corrigir o curso regularmente para se manterem competitivas e atingirem seus objetivos.

Por que os KPIs financeiros são necessários?

Os KPIs financeiros permitem que os líderes de negócios acompanhem a saúde financeira de sua organização e tomem melhores decisões sobre onde alocar seus recursos. Sem o acompanhamento regular dos KPIs financeiros, os líderes empresariais correm o risco de insolvência. Existem vários KPIs financeiros que os líderes de negócios podem acompanhar, dependendo do estágio de sua organização e do setor em que estão. Alguns KPIs financeiros comuns incluem receita, margem bruta, taxa de rotatividade e valor da vida útil do cliente. O acompanhamento regular desses KPIs pode ajudar os líderes de negócios a tomar decisões informadas sobre a alocação de orçamento para futuros esforços de marketing.

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto é um cálculo usado para avaliar a lucratividade das vendas de uma organização. Para calcular a margem de lucro de crescimento, o lucro bruto é dividido pelas vendas líquidas. O lucro bruto é a diferença entre a receita de uma organização e o custo dos produtos vendidos.

As vendas líquidas são a receita total menos as devoluções, descontos e subsídios. Uma alta margem de lucro bruto indica que uma organização está obtendo um bom lucro em suas vendas. Isso pode ser devido a vários fatores, como preços altos, custos baixos ou um grande volume de vendas. Uma margem de lucro bruto baixa indica que uma organização não está obtendo tanto lucro quanto deveria em suas vendas.

Embora existam diferentes maneiras de calcular a margem de lucro bruto, todas elas visam atingir o mesmo objetivo: descobrir quanto lucro uma organização obtém com cada dólar de receita. Essa medida indica a eficiência do negócio e se há espaço para melhorias.

Fórmula para calcular a margem de lucro de crescimento:

Margem de lucro bruto = (vendas líquidas – CPV) / vendas líquidas x 100%

Contas correntes a receber 

As contas correntes a receber (CAR) são uma parte crucial de qualquer operação de negócios. É a quantidade total de dinheiro que uma organização espera receber de seus clientes pelos bens e serviços fornecidos. Quando uma organização vende um produto ou serviço, ela registra a venda como crédito em sua conta AR. Fluxo de caixa adicional desse cliente pode ser esperado no futuro para aquele produto ou serviço. O AR atual reflete quantos clientes pagam suas contas em dia.

Ao adicionar o valor total das faturas não pagas no momento e subtrair os descontos oferecidos aos clientes, o CAR pode ser usado para medir a saúde financeira de uma organização. Um CAR baixo pode indicar que a organização luta para receber pagamentos de seus clientes. Isso pode levar a problemas futuros com o fluxo de caixa. Um CAR alto é preferível, pois reflete menos faturas vencidas.

Fórmula para cálculo do CAR:

Contas correntes a receber= (total de contas a receber – contas a receber vencidas) / total de contas a receber

Dias de estoque pendente(Days inventory outstanding)

Dias de estoque pendente (DIO) mede quantos dias uma organização leva para vender todo o seu estoque. O DIO é usado para medir a liquidez e a eficiência de uma organização.

Fórmula para calcular DIO:

Dias de estoque pendente = 365 dias / giro de estoque

Um DIO alto indica que uma organização possui um alto nível de estoque disponível, o que pode ser um sinal de ineficiências ou oportunidades de vendas perdidas. Um baixo DIO sugere que a organização vende rapidamente o estoque, o que indica uma boa demanda do cliente e/ou operações eficazes.

Relação dívida/capital próprio (debt-to-equity ratio)

A razão dívida/capital próprio (D/E) de uma organização compara o montante da dívida com o capital próprio.

Fórmula para calcular D/E:

Relação dívida/patrimônio = passivo total / patrimônio líquido total

D/E é um indicador do risco financeiro de uma organização. Um alto D/E significa que a organização tem maior probabilidade de inadimplência em sua dívida. Por outro lado, um baixo índice de dívida em relação ao patrimônio líquido significa que a organização tem menos probabilidade de inadimplir em sua dívida.

Tempo do ciclo de criação do orçamento (Budget creation cycle time)

O tempo do ciclo de criação do orçamento mede o período de criação e aprovação do orçamento. Isso inclui o tempo necessário para coletar dados, desenvolver propostas, revisar e aprovar propostas e implementar o orçamento aprovado.

O tempo do ciclo de criação do orçamento pode variar significativamente, dependendo da organização e de seu processo orçamentário. Para algumas organizações, são necessários meses para criar e aprovar um orçamento, enquanto outras seguem um prazo de alguns dias. Vários fatores podem afetar o tempo do ciclo de criação do orçamento, incluindo a quantidade de dados a serem coletados, a complexidade das propostas orçamentárias e o número de pessoas envolvidas no processo de revisão e aprovação. Assim, vários fatores determinam o tempo do ciclo de criação do orçamento individual. O fator mais crítico geralmente é a coleta de dados e a criação da proposta. Outros fatores podem ser o tempo de aprovação, o tempo de resposta a mudanças no orçamento e o processo de coordenação.

Fórmula para calcular o tempo do ciclo de criação do orçamento:

Tempo do ciclo de criação do orçamento = data do orçamento finalizado – data do início das atividades orçamentárias

Rotatividade de ativos fixos (Fixed asset turnover)

A rotatividade de ativos fixos mede a eficiência com que uma organização usa seus ativos fixos para gerar receita.

Um alto índice de rotatividade de ativos fixos significa que a organização os utiliza para gerar um alto nível de receita, indicando que é eficiente e lucrativa. Um baixo índice de rotatividade de ativos fixos significa que a organização não os está usando para gerar um alto nível de receita, refletindo uma atividade econômica ineficiente.

Fórmula para calcular o giro do ativo fixo:

Rotatividade de ativos fixos = vendas totais / ativos fixos médios

Crescimento das vendas (Sales growth)

Existem muitos fatores que contribuem para o crescimento das vendas. No entanto, as etapas a seguir são fundamentais para qualquer estratégia de vendas bem-sucedida.

A primeira é identificar o mercado-alvo. É crucial conhecer o grupo-alvo, como e onde melhor atingi-lo e entender suas necessidades e motivação para comprar.

A segunda etapa analisa como atingir o mercado-alvo e quais métodos provavelmente fecharão a venda. O crescimento das vendas é calculado medindo a variação percentual nas vendas de um período para o próximo ou usando as vendas médias durante um período de tempo.

Outra maneira de medir o crescimento das vendas é calculando a taxa de crescimento anual composta (CAGR). Isso leva em consideração o efeito da inflação e mede a taxa média de crescimento anual das vendas de uma organização durante um período de tempo.

Não importa qual método está sendo usado, é fundamental acompanhar o crescimento das vendas para identificar tendências e fazer alterações conforme necessário.

Fórmula para calcular o crescimento de vendas:

Taxa de crescimento de vendas = (vendas líquidas atuais – vendas líquidas do período anterior) / vendas líquidas do período anterior x 100

Próximos passos para alcançar o sucesso organizacional

Os KPIs financeiros são métricas importantes que apoiam a avaliação do sucesso do negócio. Jedox é uma excelente solução para rastrear e analisar KPIs financeiros. Solicite uma demonstração para descobrir como alcançar metas de negócios mais rapidamente com Jedox. 

Fonte: https://www.jedox.com/en/blog/financial-kpis/